Как в разделе 1 расчета 6-НДФЛ отражать пересчет НДФЛ за ноябрь в связи с получением субсидии?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Скажите, провели все корректировки в связи с субсидией в зупе. Делали пересчет ндфл ноября. Но датой декабря. 1с отразил сумму ндфл в 022 строке 6 ндфл в декабре. Хотя раздел 3 отражен код 620 в ноябре. Понимаю что это некорректно. Т к если правили ноябрь и в разделе 3 ноябрь, то уменьшить надо в разделе 1 ндфл ноября и декабрь тут не причем?

  Уточните, что вы правили? 
  
  В Разделе 1 Расчета 6-НДФЛ по стр. 022 отражается фактически удержанный налог, эта сумма не может ни на что быть уменьшена, сколько удержали из дохода физ. лица, такую сумму и отражаете (Приказ ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@)
• geomech, в разделе 2 мы уменьшили начисленный и удержанный налог за ноябрь на субсидию. Поэтому и раздел один правили. Иначе показатели будут разница. Т е:  6-НДФЛ при этом нужно заполнить так:
  В разделе 2 начисленную зарплату покажите в полной сумме по строкам 110 и 112. Необлагаемую часть отразите в строке 130, предназначенной для вычетов.В справке о доходах в соответствующем месяце также укажите полную зарплату с кодом 2000 и вычет с кодом 620 в сумме 12 792 руб.
  В итоге начисленный и удержанный налог уменьшился на эту сумму. Как с разделом 1 поступать тогда?
• Цитата: и удержанный налог за ноябрь на субсидию.

  Еще раз: в Расчете 6-НДФЛ по строкам 020, 022 и 160отражается сумма фактически удержанного налога, эта сумма никак не может ни на что уменьшаться, сколько удержали у физ. лица, такую сумму и отражаете.
  
  

  Цитата: Уточните, что вы правили?

  т.е. в учете что вы правили?
  
  т.к. в ноябре вы сразу не применили вычет, а корректируете - добавляете вычет к з/пл за ноябрь, то фактически удержанную сумму обязаны отразить в Расчете и получается, что в ноябре у вас излишне удержанный налог в ноябре, так вот, как все это вы правили/отразили в учете?
  
  Вы с з/пл за ноябрь удержали сумму налога без учета вычета 12792?
• geomech, в базе согласно рекомендациям 1с 
   Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
  Но если отразить изменения декабрем, то и налог уменьшается автоматом в разделе 1 в декабре. На мой взгляд это некорректно. Тогда ноябрь нужно уменьшить.
• Цитата: Но если отразить изменения декабрем, то и налог уменьшается автоматом в разделе 1 в декабре. На мой взгляд это некорректно. Тогда ноябрь нужно уменьшить.

  вы не ответили:
  

  Цитата: Вы с з/пл за ноябрь удержали сумму налога без учета вычета 12792?
• geomech, изначально удержали ндфл без учета субсидии. Так все сделали. Рекомендации по отражении субсидии вышли уже после, когда все было уже перечислено.  Теперь сдаем корректировки. Излишни удержанный налог перечислили сотрудникам уже в марте 2022.
• Цитата: изначально удержали ндфл без учета субсидии.

  Вот это и отразите в отчете.
  

  Цитата: Теперь сдаем корректировки. Излишни удержанный налог перечислили сотрудникам уже в марте 2022.

  Это и будет отражено в Расчете за 1 кв. 2022
  
  А НДФЛ за ноябрь у вас будет излишне удержанный, иначе, что вы тогда возвращали физ. лицам в марте?
  
  В третий раз повторю: по строкам 020, 022 и160 отражается сумма налога фактически удержанная, она никак не корректируется
• geomech, т е раздел один не править вообще, а отразить ндфл в стр 180 раздела 2 и в разделе 3 с кодом 620 ?
• Цитата: т е раздел один не править вообще

  с з/пл за декабрь вы какую сумму удержали? С учетом вычета или без? З/пл за декабрь вы когда выплачивали?
• geomech, зпл за декабрь выплачена в декабре 2021. Никаких вычетов мы там не применяли. Рекомендации только в феврале 22 вышли. За 21 год все сдано без субсидий. Править сейчас начали,  в марте и выплатили людям ндфл в марте.
• Цитата: зпл за декабрь выплачена в декабре 2021. Никаких вычетов мы там не применяли.

  Значит сумма удержанного налога по строкам 020, 022 и 160  так же отражаете ту, которую фактически удержали, без каких-либо корректировок
  
  по стр. 130 отражаете вычет, включая по коду 620
  по стр. 140 скорректированный исчисленный налог
  по ст. 180 - излишне удержанный налог
  
  

  Цитата: т е раздел один не править вообще

  Верно.
  

  Цитата: а отразить ндфл в стр 180 раздела 2

  Да
  

  Цитата: и в разделе 3 с кодом 620 ?

  О каком Разделе 3 речь?
  

  Цитата: В приложение N 1к расчету по форме 6-НДФЛ "Справка о доходах и суммах налога физического лица" сумма заработной платы работника указывается в Приложении "Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода" в поле "Сумма дохода"с указанием в поле"Код дохода" 2000. При этом, сумма заработной платы работника, выплаченная работодателем, получившим субсидию в соответствии с правилами, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 07.09.2021 N 1513, указывается в поле "Сумма вычета" суммав пределах 12 792рублей с указаниемв поле "Код вычета" 620.

  
  

  Цитата: Рекомендации только в феврале 22 вышли.

  То что 1С добавила отражение кода 620 в программе не означает, что не надо было вычет сотрудникам  предоставлять,  НУ ведем на основании НК в данном случае п. 89 ст. 217 НК, а не программы 1С.  Поправки в НК внесены в ноябре 2021 года, но что сделано, то сделано, просто на будущее имейте это в виду.
• Добрый день!
  baertania, пожалуйста, не публикуйте гиперссылки: их размещение противоречит правилам форума . А при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок.
• geomech, спасибо большое.
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
• geomech, Ольга Пименова,  
  в ходе корректировки вопрос возник. Может вы поможете. В приложении 1 раздел 2. Если на момент подачи корректировки мы выплатили уже излишне удержанный ндфл работникам, то в разделе 2 приложения 1 уже указываю ндфл уменьшений  с учетом субсидии. Т е исчисленный удержанный и перечислений одну сумму уменьшенную на субсидию?
• Цитата: в ходе корректировки вопрос возник. Может вы поможете. В приложении 1 раздел 2. Если на момент подачи корректировки мы выплатили уже излишне удержанный ндфл работникам, то в разделе 2 приложения 1 уже указываю ндфл уменьшений  с учетом субсидии. Т е исчисленный удержанный и перечислений одну сумму уменьшенную на субсидию?

  Если до подачи 6-НДФЛ вы провели корректировку, перечислили сотруднику излишне удержанный НДФЛ, то Приложение 1 заполняете: налог исчислен = налог удержан = налог перечислен
• geomech, спасибо вам большое за помощь!!!!
• Добрый день!
  
  Замечу одну деталь.
  
  

  Цитата: Делали пересчет ндфл ноября.

  Значит, субсидию Вы получидли в ноябре. Не в декабре.
  
  А если субсидию получили в ноябре, то получили право применить льготу - не облагать зарплату в пределах 12 792 рублей - в одном из двух месяцев: в ноябре или в декабре.
  
  Вы не воспользовались льготой ни в ноябре, ни в декабре.
  Фактически, Вы воспользовались этой льготой ы марте, как я полагаю, применив её к зарплате февраля (формально , ноября, но фактически при расчете за февраль)...
  
  Скорее всего, налоговики не будут придираться. Но у них есть железный повод отказать Вам в льготе, поскольку в ноябре -декабре Вы этой льготой не воспользовались.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, зпл февраля мы никак не трогаем. Мы отдельной платежкой  и ведомость выплатили долг за ноябрь.
• Добрый день!
  

  Цитата: зпл февраля мы никак не трогаем. Мы отдельной платежкой  и ведомость выплатили долг за ноябрь.

  Хорошо, если налоговики всё воспримут так, как Вы хотите.
  Моё дело предупредить. 😉
  
  Успехов!